Главная Новости Состоялось заседание совместной рабочей группы ПАРТАД и НАУФОР по правилам определения СЧА.

Информационное сообщение

8 октября 2015г. состоялось первое заседание совместной рабочей группы ПАРТАД и НАУФОР по правилам определения СЧА.

В заседании приняли участие представители ООО УК «Альфа-Капитал», Банк ВТБ, ЗАО «ВТБ Капитал Управление активами», ООО «СДК «Гарант», АО «СД «ИНФИНИТУМ», ООО «Компьютершер», АО «Национальная кастодиальная компания», ПАО  «РОСБАНК», ООО «УК «Райффайзен Капитал», ЗАО «Сбербанк управление активами», НАУФОР, ПАРТАД.

В ходе заседания члены рабочей группы обсудили подходы и понятия, которые, в соответствии с требованиями МСФО, должны учитываться управляющими компаниями и специализированными депозитариями при разработке Правил определения стоимости чистых активов в связи с принятием Указания Банка России от 25.08.2015 №3758-У.

Основные вопросы, в частности коснулись:

• порядка признания активов и обязательств (по дате заключения сделки либо по дате перехода прав);
• выбора основных рынков для иностранных активов, понятия критериев доступности рынка;
• определения справедливой стоимости  дебиторской задолженности, применимости понятия справедливой стоимости при оценке депозитов;
• подходов к оценке дефолтных облигаций, просроченной дебиторской задолженности.

Участники заседания договорились о порядке последующей работы и необходимости оперативного обмена мнениями по вопросам, возникающим при разработке правил определения СЧА.