Главная Комитеты Комитет по внутреннему контролю, внутреннему аудиту и управлению рисками Отчеты Отчет о работе Комитета по внутреннему контролю и управлению рисками за 2016 год.

---

«Утверждено»
Советом Директоров ПАРТАД
(протокол № 14/2016 от 27.12.2016)

«Одобрено»
Комитетом ПАРТАД по внутреннему
контролю и управлению рисками
(протокол № 7/2016 от 21.12.2016)

 

ОТЧЕТ
о деятельности Комитета ПАРТАД
по внутреннему контролю и управлению рисками в 2016 году

 

В 2016 году в состав Комитета входило 29 представителей от организаций-членов ПАРТАД (включая экспертов), в том числе 11 представителей депозитариев и специализированных депозитариев, 14 представителей регистраторов, а также представители ПАРТАД.

В 2016 году состоялось 6 заседаний Комитета, в том числе 1 заочное голосование.

В отчетном периоде Комитетом обсуждались вопросы построения интегрированной системы управления рисками и внутреннего контроля в рамках инфраструктурных институтов финансового рынка, а также проекты нормативных документов, предполагающие существенные изменения в текущие требования законодательства по данному вопросу.

В 2016 году Комитетом были рассмотрены  и одобрены:

• Концептуальные подходы к построению интегрированной системы управления рисками и внутреннего контроля в некредитных финансовых организациях.
• Концептуальные подходы к определению достаточности капитала и оценке рисков для учетных институтов.
• Методические рекомендации по организации системы управления рисками трансфер – агентских отношений.

Представленные на первом в 2016 году заседании Комитета «Концептуальные подходы к построению интегрированной системы управления рисками и внутреннего контроля в некредитных финансовых организация» (далее – Концепция), разработаны экспертами ПАРТАД в рамках поручения Банка России о представлении до 27.01.2016 в Банк России концептуального видения системы  внутреннего контроля ПУРЦБ.

Концепция включает описание общей характеристики систем УР и ВК, процесса управления рисками, механизма внутреннего контроля, структуры интегрированной модели, пример построения интегрированной модели СУР и ВК и ее организационные характеристики, функциональную схему, а также предлагает этапы реализации предложенной Концепции.

С учетом внесенных дополнений документ был одобрен членами Комитета (протокол №01/2016 от 18.01.2016) и представлен в Банк России.

В 2016 году в рамках Комитета проведено два заседания (13.04.2016 и 29.04.2016)) по обсуждению проекта Положения Банка России «О требованиях к организации системы управления рисками профессионального участника рынка ценных бумаг» (далее-проект Положения о СУР).

На открытом заседании Комитета (29.04.2016) приглашенные представители Департамента рынка ценных бумаг и товарного рынка Банка России озвучили профессиональному сообществу основные подходы, заложенные в основу разработки проекта Положения о СУР.

Одной из основных тем для обсуждения стала возможность дифференциации требований по организации СУР к регистраторам с учетом масштабов их деятельности и сопутствующих рисков. ПАРТАД выразила готовность к разработке и обоснованию критериев такой дифференциации для их обсуждения с регулятором.

Участники заседания обратили внимание представителей Банка России на основные моменты организации СУР, изложенные в проекте и вызывающие наибольшее беспокойство у учетных институтов:

• избыточность количества документов, которые необходимо утверждать в рамках организации СУР;
• неопределенность терминологии, приведенной в документе;
• значительное увеличение расходов профучастников для реализации заявленных требований;
• необходимость проведения стресс-тестирования (в том числе операционных рисков).

Представителями Департамента рынка ценных бумаг и товарного рынка Банка России было отмечено, что, в целом, обсуждаемый документ регламентирует основные требования и подходы к организации СУР, более подробные требования, в том числе учитывающие специфику рисков учетных институтов могут быть сформулированы в Стандартах саморегулируемых организаций. Также в рамках профессионального сообщества могут быть разработаны методические рекомендации по наиболее существенным аспектам организации СУР (типовые документы, перечни рисков, виды и возможные сценарии стресс-тестов и т.д.).

Поскольку немаловажным аспектом для оценки вероятности реализации рисков является оценка, в том числе рисков, реализовавшихся в иных организациях-профессиональных участниках рынка ценных бумаг, было предложено сформировать базу рисковых событий в рамках саморегулируемой организации.

Поступившие от членов Комитета замечания и предложения к проекту Положения о СУР были направлены в Банк России (исх.№64-б от 13.05.2016). Дальнейшее обсуждение документа было продолжено в рамках созданной Банком России рабочей группы при участии представителей профессионального сообщества и СРО.

В 3 квартале 2016г. было проведено совещание по формированию позиции членов Комитета, касающейся проекта Концепции организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций разработанной Банком России.

Участники заседания обсудили основные спорные моменты данной Концепции, в т.ч.:

• неопределенность понятий и терминов проекта (система внутреннего контроля, внутренний контроль, функция внутреннего контроля);
• соотнесение и иерархия системы внутреннего контроля и системы внутреннего аудита;
• несоответствие международным стандартам подхода о передаче на аутсорсинг функций внутреннего контроля и невозможности передачи на аутсорсинг сторонним организациям функции внутреннего аудита;
• необходимость уточнения функциональных обязанностей службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита и распределения их внутри системы контроля;
• избыточность внешней отчетности о системе внутреннего контроля;
• понятие эффективности внутреннего контроля и подходы к ее оценке.

Члены Комитета приняли активное участие в разработке предложений к Проекту Положения Банка России «О требованиях к организации и осуществлению профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего контроля и внутреннего аудита». В Банк России направлен ряд предложений к рассмотренному документу (исх. №121-б от 26.10.2016).

Также в 2016 году было проведено расширенное заседание по формированию позиции по концептуальному изменению подходов Банка России к надзору и регулированию собственных средств (капитала) профессиональных участников рынка ценных бумаг. Учитывая специфику деятельности инфраструктурных организаций, ПАРТАД предложила к обсуждению Концептуальные подходы к определению достаточности капитала и оценке рисков для учетных институтов.

Участники заседания обсудили особенности и специфику методики оценки и реагирования отдельных видов рисков, возникающих при осуществлении профессиональной деятельности учетного института, в том числе операционного риска, а также предполагаемый подход к определению достаточности капитала специализированных учетных институтов.

В 4 квартале 2016 года членами Комитета были одобрены Методические рекомендации по организации системы управления рисками трансфер – агентских отношений.

В документе развиваются подходы, изложенные в Базовом стандарте управления рисками и внутреннего контроля и Специальном стандарте управления рисками участника финансового рынка-члена СРО ПАРТАД.

Документ разработан в целях оказания методологической поддержки организациям, осуществляющим деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, в том числе при проведении операций в реестре с участием трансфер–агентов и носит рекомендательный характер.

Члены Комитета принимали участие в ежегодной профессиональной конференции «Инфраструктура рынка ценных бумаг – 2016», прошедшей в п. Янтарный Калининградской области.

Председатель комитета А. Баранов осуществлял модерацию Конференции «Квалифицированный инвестор: изменение правил «игры»» XIII Федерального инвестиционного форума, а также подготовил ряд тематических публикаций в Журнале «Рынок ценных бумаг».

 

Председатель Комитета	А.В. Баранов
Секретарь	М.А. Харькова